자주 묻는 질문
자주 묻는 질문
LexiDatum은 우리의 회계 장부와 서비스 운영 방식 모두에서 정확성과 투명성을 지향합니다. 이 FAQ에서 해결되지 않은 내용이 있거나 궁금한 점이 있다면 메시지를 보내주시면 기쁜 마음으로 필요한 답변을 드리겠습니다.
홍콩 이익세
Q1: 홍콩 회사가 이익세에서 면제되는 경우는 언제인가요?
A: 회사의 이익이 홍콩에서 발생하지 않고, 홍콩 내에 사무실, 직원 또는 사업 활동이 없는 경우 면제될 수 있습니다. 해외 소득 주장은 세무서의 검토를 받으며, 이를 뒷받침하는 증거가 필요합니다.
Q2: 홍콩 회사는 매년 어떤 세금을 납부해야 하나요?
A: 홍콩 회사는 주로 매년 이익세를 납부해야 합니다. 두 단계 세율 체계 하에서, 평가 이익의 첫 200만 홍콩달러에 대해서는 법인의 경우 8.25%, 비법인 사업의 경우 7.5%의 세율이 적용됩니다. 이 기준을 초과하는 이익에 대해서는 각각 16.5% 및 15%의 세율이 적용됩니다. 평가 이익이 없는 경우 이익세는 납부하지 않아도 됩니다.
Q3: 홍콩 회사의 일반적인 결산 연도는 언제인가요?
A: 결산 연도는 흔히 3월 31일 또는 12월 31일로 설정되지만, 회사는 어떤 월 말이든 선택할 수 있습니다. 첫 회계 연도는 설립일로부터 최대 18개월까지 포함할 수 있습니다.
Q4: 홍콩에서 수입 또는 수출 물품에 관세가 부과되나요?
A: 일반적으로 수입 또는 수출에 관세가 부과되지 않습니다. 단, 담배, 알코올, 석유와 같은 과세 대상 물품은 예외입니다. 그러나 모든 수입 및 수출에 대해 세관 신고는 의무입니다.
Q5: 회계 연도(과세 기준 기간)는 어떻게 결정되나요?
A: 회사는 3월 31일, 12월 31일 또는 다른 어떤 월 말일로 회계 연도를 정할 수 있으며, 이는 회사 또는 이사회의 승인을 받아야 합니다. 이 기간은 이익세 평가의 기준 기간을 결정합니다.
Q6: 회사는 손실을 이월하여 미래의 이익을 상쇄할 수 있나요?
A: 네. 해당 연도에 발생한 세금 손실은 무기한으로 이월할 수 있으며, 미래 연도의 과세 이익을 상쇄하는 데 사용할 수 있습니다. 그러나 손실을 이전 연도로 이월할 수는 없습니다.
Q7: 홍콩 세법 하에서 기부금은 공제 가능한가요?
A: 승인된 자선 단체에 대한 기부금은 세금 공제가 가능합니다. 단, 총 기부금액이 최소 100홍콩달러 이상이어야 하며, 그 해 회사의 과세 이익의 35%를 초과하지 않아야 합니다.
Q8: 예비 이익세란 무엇인가요?
A: 실제 이익은 회계 연도가 끝난 후에만 알 수 있기 때문에, 세무서는 예상되는 당해 연도의 이익을 기준으로 예비 이익세를 부과합니다. 실제 이익이 평가될 때 이 금액은 최종 이익세 채무에 대해 차감됩니다.
Q9: 홍콩 회사가 중국 회사의 결제/수집 대행 업무만 수행하는 경우 세금 신고가 필요한가요?
A: 네. 홍콩 회사가 결제 또는 수집 서비스만 제공하는 경우에도, 해당 활동은 대리점 사업으로 간주되며, 벌어들인 수입(예: 수수료)은 이익세의 대상이 됩니다. 회사는 회계 장부를 유지하고, 감사를 받으며, 세금 신고를 해야 합니다.
Q10: 회사가 홍콩 계좌 없이 중국에만 은행 계좌를 가지고 있어도 세금 신고가 필요한가요?
A: 네. 홍콩에 등록된 모든 회사는 운영 위치나 은행 계좌의 위치에 관계없이 세무서에 연간 신고서 및 세금 신고를 해야 합니다. 홍콩 원천 소득이 없는 경우, 회사는 해외 이익세 면제를 신청할 수 있으며, 이는 승인을 받아야 합니다.
홍콩 급여세
Q1: 부양 부모가 '홍콩에 통상 거주'하는지 어떻게 판단하나요?
A: 세무청은 여러 요소를 평가합니다. 이에는:
- 홍콩에서 보낸 일수
- 홍콩에 고정 주거지가 있는지 여부
- 고용 또는 사업 연계
- 사회적 및 가족적 연결
해외에 주로 거주하고 홍콩에 단기 방문만 하는 경우, 홍콩 영주 ID 카드를 소지하고 있더라도 '홍콩에 통상 거주'하는 것으로 간주되지 않습니다.
Q2: 배우자와 저 각각 한 명의 자녀에 대해 자녀 수당을 청구할 수 있나요?
A: 아니요. 자녀 수당은 자격이 되는 모든 자녀에 대해 한 명의 부모만이 청구할 수 있습니다. 일반적으로 더 높은 소득을 가진 부모가 청구하는 것이 더 유리하지만, 다른 한 명이 표준세율로 과세된다면 소득이 낮은 배우자가 더 혜택을 받을 수 있습니다.
Q3: 한 아이에 대해 여러 사람이 자녀 수당을 청구하면 어떻게 되나요?
A: 만약 여러 사람(예: 이혼한 부모)이 같은 아이에 대해 자녀 수당을 청구하는 경우, 내수청(IRD)은 각 사람의 아이의 양육 및 교육에 대한 재정적 기여를 바탕으로 배분을 결정할 것입니다.
Q4: 비정상적인 자녀에 대한 자녀 수당을 청구할 수 있나요?
A: 네. 자녀가 자격 요건을 충족하는 한, 결혼 여부에 상관없이 생물학적 부모는 자녀 수당을 청구할 수 있습니다.
Q5: 제 22세 아들이 7월에 졸업했고 현재 실업 상태입니다. 자녀 수당을 청구할 수 있나요?
A: 자녀가 18세에서 25세 사이이고 세금 연도 중 어느 시점에라도 전일제 교육을 받았다면 자녀 수당을 청구할 수 있습니다. 귀하의 아들이 7월까지 전일제로 학업을 했으므로 수당을 청구할 자격이 있습니다.
Q6: 노부모님이 홍콩 ID 카드를 소지하고 계시지만 중국 본토로 이주하셨습니다. 부양 가족 수당을 청구할 수 있나요?
A: 그들이 홍콩 외부에 영구적으로 거주하고 가끔만 방문하는 경우, 그들은 홍콩에 통상 거주하는 것으로 간주되지 않으며 수당을 청구할 수 없습니다. 그러나 그들의 중국 본토 체류가 일시적인 경우에는 여전히 수당을 청구할 수 있습니다.
Q7: 저는 연간 30,000홍콩달러를 어머니께 지급합니다. 이를 부양 가족 수당 신고에서 어떻게 보고해야 하나요?
A: 세금 보고서에 정확한 금액을 보고할 필요는 없습니다. 만약 귀하의 부모님이 홍콩에 통상 거주하며 55세 이상이고, 귀하가 연간 최소 12,000홍콩달러를 지원했다면, 부양 가족 수당을 청구할 수 있습니다.
Q8: 저는 결혼했지만 배우자는 일하지 않고 저 혼자 자녀를 부양하고 있습니다. 단독 부모 수당을 청구할 수 있나요?
A: 아니요. 단독 부모 수당은 연중 미혼, 별거, 또는 사별한 납세자만이 청구할 수 있으며, 자녀를 독자적으로 또는 주로 부양해야 합니다. 결혼한 상태는 배우자의 고용 상태와 관계없이 수당 청구 자격을 상실시킵니다.
Q9: 장애인 부양 가족 수당을 청구하기 위해 필요한 서류는 무엇인가요?
A: 부양 가족이 정부 장애인 수당의 수혜 자격이 있는지를 증명하는 서류를 제공해야 합니다. 예를 들어:
- 사회복지부에서 발급한 신청 파일 번호 또는
- 공공 병원이나 인증된 의사로부터 받은 의학적 평가 보고서로, 해당 사회 복지 계획의 기준을 충족한다는 것을 보여주는 문서입니다.
Q10: 홍콩에서 일하는 외국인도 급여세를 내야 하나요?
A: 네, 다음 조건이 모두 충족되지 않는 한 급여세를 내야 합니다:
- 해당 개인이 세금 연도 동안 홍콩에 183일 이상 체류하지 않는 경우;
- 고용주가 홍콩 법인 또는 대표가 아닌 경우; 그리고
- 소득이 홍콩에 기반을 둔 법인에 의해 부담되지 않는 경우.
이 조건들이 모두 충족되지 않으면, 홍콩에서 번 소득에 대해 급여세가 부과됩니다.
홍콩의 이전가격 문서화
Q1: 이전가격 문서화는 언제 준비하고 제출해야 하나요? 의무적인가요? 준수하지 않으면 어떤 일이 발생하나요?
A: 홍콩의 그룹 구조(넓게 정의됨)의 일부인 기업은 2018년 4월 1일 이후 시작하는 회계 기간에 대해 면제 자격이 없는 한 마스터 파일과 로컬 파일을 준비하고 유지해야 합니다. 임계값을 초과하는 경우 문서 준비는 의무입니다. 준수하지 않을 경우 내수 수입 조례에 따라 벌금이 부과될 수 있습니다.
면제 기준은 다음과 같습니다:
- I. 사업 규모에 따라 -- 다음 중 어느 두 가지에 해당하는 경우 기업은 면제됩니다:
- 총 수익 ≤ 홍콩달러 4억
- 총 자산 ≤ 홍콩달러 3억
- 평균 직원 수 ≤ 100
- II. 관련 당사자 거래 금액에 근거하여 -- 회계 기간 동안 다음의 모든 기준을 초과하지 않는 경우 면제가 적용됩니다:
- 자산 이전 (금융 및 무형 자산 제외) ≤ HKD 2억 2천만
- 금융 자산 이전 ≤ HKD 1억 1천만
- 무형 자산 이전 ≤ HKD 1억 1천만
- 기타 거래 (예: 서비스, 로열티, 이자) ≤ HKD 4천 4백만
참고: 금융 자산에는 매출채권, 투자, 파생상품 등이 포함되나, 관련 당사자로부터의 매출채권 및 주식 발행은 제외됩니다.
Q2: 광의의 "그룹"은 어떤 것을 의미하나요?
A: 그룹(광의로 정의됨)은 다음을 포함합니다:
- 공통 소유 또는 통제 하에 있는 기업 그룹으로, 회계 기준에 따라 연결 재무제표를 작성해야 합니다; 또는
- 어느 멤버라도 공개 상장되어 있으며 따라서 연결 재무제표를 준비해야 하는 그룹; 또는
- 국경을 넘어 영구적인 사업장을 통해 운영되는 단일 기업으로, 해당 외국 사업장은 현지에서 과세됩니다.
Q3: 매년 이전 가격 문서를 준비해야 하나요?
A: 예, 해당 엔티티가 면제 대상에 해당하지 않는 한 이전 가격 문서는 매년 갱신되어야 합니다. 그러나 관련 당사자 간 거래나 사업 활동에 중대한 변화가 없는 경우, 로컬 파일의 특정 부분은 최대 3년까지 유효할 수 있습니다. 중요한 변경 사항은 규정 준수를 보장하기 위해 적시에 업데이트를 통해 반영되어야 합니다.
Q4: 홍콩 회사는 매년 어떤 세금을 내야 하나요?
A: 홍콩 회사는 주로 매년 이익세를 납부해야 합니다. 두 단계 세제 하에서, 평가 이익의 처음 HKD 2백만은 법인의 경우 8.25%, 비법인 사업체의 경우 7.5%의 세율로 과세됩니다. 이 기준을 초과하는 이익에 대해서는 각각 16.5% 및 15%의 세율이 적용됩니다. 평가 이익이 없는 경우 이익세는 납부하지 않아도 됩니다.
Q5: 홍콩 회사의 일반적인 결산 연도는 언제입니까?
A: 결산 연도는 흔히 3월 31일 또는 12월 31일로 설정되지만, 회사는 어떤 월말이든 선택할 수 있습니다. 첫 회계 연도는 설립일로부터 최대 18개월까지 포함할 수 있습니다.
Q6: 홍콩에서 수입 또는 수출 상품에 관세가 부과되나요?
A: 일반적으로 수입 또는 수출에 대한 관세는 부과되지 않지만, 담배, 알코올, 석유와 같은 과세 대상 상품에는 예외입니다. 그러나 모든 수입 및 수출에 대해 세관 신고는 의무입니다.
Q7: 회계 연도(과세 기준 기간)는 어떻게 결정됩니까?
A: 회사는 3월 31일, 12월 31일 또는 다른 어떤 달에 종료되는 회계 연도를 채택할 수 있으며, 이는 회사/이사회의 승인을 받아야 합니다. 이 기간은 이익세 평가의 기준 기간을 결정합니다.
Q8: 회사는 손실을 이월하여 미래의 이익을 상쇄할 수 있나요?
A: 예. 한 해에 발생한 세금 손실은 무기한으로 이월될 수 있으며, 미래 연도의 평가 이익을 상쇄하는 데 사용될 수 있습니다. 그러나 손실을 이전 연도로 이월하는 것은 불가능합니다.
Q9: 홍콩 세법 하에서 기부금은 공제 대상입니까?
A: 총액이 최소 HKD 100 이상이고 그 해 회사의 평가 이익의 35%를 초과하지 않는 경우, 승인된 자선 단체에 대한 기부금은 세액 공제가 가능합니다.
Q10: 예비 이익세란 무엇입니까?
A: 실제 이익은 연말 이후에만 알 수 있기 때문에, 세무서는 추정된 당해 연도 이익을 기준으로 예비 이익세를 부과합니다. 이 금액은 실제 이익이 평가될 때 최종 이익세 책임에 대해 차감됩니다.
Q11: 홍콩 회사가 중국 회사의 대금 수금 대행만을 운영하는 경우, 세금 신고가 필요합니까?
A: 예. 홍콩 회사가 대금 수금 서비스만 제공하는 경우에도, 이러한 활동은 대리점 사업으로 간주되며, 벌어들인 수입(예: 수수료)은 이익세의 대상입니다. 회사는 회계 기록을 유지하고, 감사를 받으며, 세금 신고를 해야 합니다.
Q12: 회사가 홍콩 계좌 없이 중국에만 은행 계좌를 보유하고 있다면, 세금 신고는 여전히 필요합니까?
A: 예. 홍콩에 설립된 모든 회사는 운영 위치나 은행 계좌 위치에 상관없이 매년 세무서에 세금 신고서 및 연간 보고서를 제출해야 합니다. 홍콩 발생 소득이 없는 경우, 회사는 해외 이익세 면제를 신청할 수 있으며, 이는 승인을 받아야 합니다.
자주 묻는 질문 – 홍콩 회사 설립
Q1: 홍콩에 유한 회사를 설립하기 위한 요건은 무엇인가요?
A: 설립을 위해서는 최소한 한 명의 18세 이상의 개인(국적 무관)이 주주 및 이사로 활동해야 합니다. 홍콩 등록 주소가 있어야 하며, 홍콩 거주자 또는 전문 회사가 회사 비서로 임명되어야 합니다.
Q2: 중국 본토 거주자도 홍콩에 회사를 설립할 수 있나요?
A: 예. 홍콩 회사법은 주주나 이사의 국적에 대한 제한을 두지 않습니다.
Q3: 홍콩에서 회사를 설립하는 데 얼마나 걸리나요?
A: 일반적으로 10 영업일이 소요됩니다.
Q4: 사업 등록 증명서에 사업의 성격을 명시해야 하나요?
A: 등록 시 사업의 성격을 명시하는 것은 선택 사항입니다. 하지만 사업 시작 후 한 달 이내에 정부에 보고해야 합니다.
Q5: 지정된 사업 범위가 회사의 미래 사업 확장을 제한하나요?
A: 아니요. 사업 등록 증명서에 기재된 사업 범위는 참고용이며, 회사가 다른 합법적인 사업 활동에 종사하는 것을 제한하지 않습니다.
Q6: 홍콩 회사가 법적으로 등록되었는지 어떻게 확인할 수 있나요?
A: 회사 등록부를 통하거나 서비스 제공업체를 통해 등록을 확인할 수 있습니다. 또한, 은행이 회사 계좌 개설을 수락한다면, 회사가 유효하게 설립되었다는 강력한 지표입니다.
Q7: 새로 설립된 회사가 회사 등록부에 언제 나타나나요?
A: 회사의 등록 세부사항은 일반적으로 설립 후 6 영업일 이내에 회사 등록부 데이터베이스에 나타납니다.
Q8: 회사의 책임은 등록 자본이나 발행 주식에 기반하나요?
A: 책임은 발행 주식의 금액에 한정됩니다. 발행되지 않은 주식과 관련된 의무는 없습니다.
홍콩의 선반 회사 사용에 관한 자주 묻는 질문
Q1: 선반 회사란 무엇인가요?
A: 선반 회사는 사업 활동을 하지 않은 사전 등록된 회사입니다. 법인 설립 증명서, 회사 도장, 주식 증서 책, 그리고 법으로 요구되는 모든 법정 문서가 포함되어 있습니다. 필요한 신분증 문서를 제출함으로써 구매를 빠르게 완료할 수 있습니다.
Q2: 선반 회사를 구매할 때 관련된 위험이 있나요?
A: 선반 회사는 홍콩, 싱가포르, BVI, 미국, 케이맨 제도와 같은 관할 구역에서 흔히 사용됩니다. 이러한 회사들은 일반적으로 이전의 사업 활동이나 은행 계좌가 없기 때문에 위험은 최소화됩니다. 그러나 구매 전에 회사의 배경을 확인하는 것이 좋습니다.
Q3: 선반 회사를 구입할 때 어떤 문서를 받게 되나요?
A: 다음을 포함한 완전한 기업 문서 세트를 받게 됩니다:
- 법인 설립 증명서
- 사업 등록증
- 정관 인쇄본 10부
- 회사의 원형 도장과 바 도장
- 주식 증서 책
- 법정 등기부
- 회사 등기소에 제출된 문서들 (예: 첫 이사 임명, 이사직 수락, 등록 주소 통지)
Q4: 선반 회사의 이름을 변경할 수 있나요?
A: 네. 회사 이름은 회사 등기소에서 그 사용 가능 여부를 확인한 후 변경할 수 있습니다. 이름 변경 절차는 일반적으로 약 10 영업일이 소요됩니다.
Q5: 선반 회사는 몇 명의 이사를 둘 수 있나요?
A: 선반 회사는 홍콩 회사 조례에 따라 1명에서 50명 사이의 이사를 임명할 수 있습니다.
자주 묻는 질문 - 홍콩 유한 회사의 이사 및 주주들
Q: 주주와 이사의 차이점은 무엇인가요?
A:
- 주주들 회사를 소유하며 다음과 같은 권리를 가지고 있습니다:
- 주식 비율에 따라 주주 총회에서의 투표권
- 배당금 수령
- 이사 선출 및 해임하고 그들의 보수를 결정
- 연간 감사 보고서 및 회사 결의안 승인
- 주식 이전 및 신규 주식 발행에 대한 우선권
- 청산 시 (부채 이후) 회사 자산 수령
- 이사들 은 다음과 같은 회사의 일상적인 운영과 책임을 관리합니다:
- 사업 활동을 진행하고 운영 결정을 내리기
- 회계 기록을 유지하고 은행 계좌를 관리하기
- 회사 자산으로 회사 대출을 확보하기
- 배당금 분배와 자본 증가를 제안하기
- 주주 총회를 소집하고 그 결의를 실행하기
Q: 한 사람이 주주와 이사를 동시에 할 수 있나요?
A: 네. 한 사람이 주주와 이사를 동시에 맡을 수 있습니다.
Q: 최소 주주와 이사의 수는 몇 명입니까?
A: 홍콩 유한 회사는 최소 한 명의 주주와 한 명의 이사가 필요하며, 같은 사람일 수 있습니다.
Q: 홍콩 거주자가 아닌 사람도 주주나 이사가 될 수 있나요?
A: 네. 18세 이상이며, 국적에 관계없이 유효한 여권 또는 신분증을 소지한 모든 사람이 주주나 이사가 될 수 있습니다.
Q: 유한회사가 다른 유한회사의 주주나 이사가 될 수 있나요?
A: 네. 회사는 다른 홍콩 회사의 주주가 되거나 이사로 활동할 수 있습니다.
Q: 주주와 이사의 상세 정보는 공개적으로 접근할 수 있나요?
A: 네. 주주와 이사의 이름, 주소, 주식 보유 비율 등의 정보는 홍콩 회사 등록소를 통해 공개적으로 제공됩니다.
홍콩 회사의 등록 사무소 주소
Q: 회사가 홍콩에 등록되기 위해 실제 사무실이 있어야 하나요?
A: 아니요. 회사는 홍콩에 등록된 주소를 가져야 하지만, 자체 실제 사무실을 유지할 필요는 없습니다. 저희는 고객이 사무실 임대 비용을 절약할 수 있도록 등록된 주소 서비스를 제공합니다.
Q: 등록된 주소가 홍콩에 위치해야 하나요?
A: 네. 등록된 주소는 홍콩 내의 실제 주소여야 합니다. 모든 공식 정부 문서가 그곳으로 발송되기 때문입니다.
Q: 회사에 홍콩 주소가 없다면 어떻게 해야 하나요?
A: 회사는 전문 업체가 제공하는 등록 주소 서비스를 이용할 수 있습니다.
Q: 회사는 등록된 주소를 변경할 수 있나요?
A: 네. 회사는 등록된 주소를 언제든지 변경할 수 있으며, 변경 사항을 회사 등록소에 통보해야 합니다.
홍콩 회사를 위한 은행 계좌
Q: 등록된 회사는 어떻게 은행 계좌를 개설할 수 있나요?
A: 모든 이사 및 경우에 따라 주주들이 직접 은행에 방문해야 합니다. 회사는 등록 문서를 제공해야 합니다. 계좌는 홍콩의 은행 또는 해외의 외국 은행에서 개설될 수 있습니다.
Q: 홍콩 유한 회사가 은행 계좌를 개설하지 않을 수도 있나요?
A: 가능합니다. 하지만 투명성과 적절한 재무 관리를 위해 모든 사업 거래를 회사의 은행 계좌를 통해 진행하는 것이 일반적으로 권장됩니다.
Q: 회사 은행 계좌를 개설하기 위해 필요한 문서는 무엇인가요?
A: 일반적으로 필요한 문서는 다음과 같습니다:
- 계좌 개설 승인 원본 회의록
- 법인 설립 증명서 및 사업자 등록증의 공증 사본
- 이사 및 회사 비서의 임명 통지서의 공증 사본
- 정관의 공증 사본
- 각 이사의 유효한 신분증/여권
- 각 이사의 개인 주소 증명
Q: 회사 은행 계좌를 운영할 수 있는 사람은 누구인가요?
A: 계좌 운영은 주주, 이사 또는 위임을 통한 승인된 제3자에 의해 관리될 수 있습니다.
Q: 이사들은 중국 본토에서 원격으로 은행 계좌를 개설할 수 있나요?
A: 이사들은 일반적으로 홍콩 현지 계좌를 개설하기 위해 신체적으로 홍콩에 있어야 합니다. 대안으로, 해외 은행을 통해 본토 도시에서 해외 계좌를 개설할 수 있습니다.
Q: 홍콩 은행 계좌에서 현금 인출에 대한 제한이 있나요?
A: 아니요. 홍콩으로의 자본 이동은 제한이 없습니다.
Q: 은행은 회사 은행 계좌 개설에 수수료를 부과하나요?
A: 네. 은행은 계좌 개설에 대해 일반적으로 서비스 수수료를 부과하며, 해외 회사의 경우 수수료가 더 높습니다. 계좌를 활성화하기 위해 초기 입금이 일반적으로 필요합니다.
Q: 중국 거주자가 홍콩 회사의 은행 계좌를 운영할 수 있나요?
A: 네, 은행에서 요구하는 유효한 여권이나 여행 허가증 및 신분증을 소지하고 있다면 가능합니다.
Q: 어떤 중국 본토 도시에서 해외 계좌 개설을 지원하며, 이 계좌들은 어떻게 운영되나요?
A: 베이징, 상하이, 선전, 광저우, 톈진, 항저우, 샤먼 등의 도시에서 해외 계좌 서비스를 제공합니다. 계좌는 전화, 팩스 또는 온라인 뱅킹 플랫폼을 통해 원격으로 운영할 수 있습니다.
Q: 홍콩 현지 계좌와 중국 본토 해외 계좌의 운영 차이는 무엇인가요?
A: 홍콩 계좌는 자본 이동에 제한이 없습니다. 중국 본토의 해외 계좌는 중국 당국의 규제를 받으며 입금 기능이 제한적입니다. 홍콩 계좌는 여권 또는 여행 허가증 소지자가 필요하며, 중국 본토 계좌는 신분증 소지자에 의해 개설될 수 있지만 은행 기능이 적을 수 있습니다.
Q: 회사는 여러 은행 계좌를 개설할 수 있나요?
A: 네. 회사는 각각 동일한 기능을 가진 여러 계좌를 개설할 수 있습니다.
Q: 홍콩 은행에서 송금이나 외환 거래에 대한 제한이 있나요?
A: 아니요. 홍콩은 자본 시장이 자유로워 화폐 교환이나 송금에 대한 제한이 없습니다.
香港公司税务合规
利得税
Q1： 香港公司何时豁免利得税？
答： 利润非源自香港，且在港无办事处、雇员及业务活动即可申请。离岸申索需经税务局审批并提交证明。
Q2： 公司每年需缴哪些税？
答： 主要缴纳利得税：
- 首200万港元利润：法人企业税率8.25%，非法人业务7.5%；
- 超出部分：分别按16.5%及15%征税。无应评税利润则免税。
Q3： 常用年结日是哪天？
答： 多为3月31日或12月31日，但可任选月末。首个财年最长涵盖注册日起18个月。
Q4： 进出口货物是否征税？
答： 烟酒、石油等应税商品外均免税，但所有进出口须强制海关申报。
Q5： 会计年度如何确定？
答： 公司可自定年结日（如3月/12月末），该期间即为评税基期。
Q6： 亏损可否抵扣未来利润？
答： 可无限期结转抵扣，但不可回溯。
Q7： 捐款能否抵税？
答： 向认可慈善机构捐款≥100港元且≤年利润35%的部分可抵税。
Q8： 什么是暂缴利得税？
答： 税务局按预估利润预征税款，实际利润核定后多退少补。
Q9： 仅作为内地企业收付款代理需报税吗？
答： 需报税。代理服务收入（如佣金）应税，须记账审计并提交税表。
Q10： 仅在内地设银行账户需报税吗？
答： 需报税。所有香港注册公司须提交年报及税表。若无香港来源收入，可申离岸免税（需审批）。
Q: 등록된 주소가 홍콩에 위치해야 하나요?
A: 네. 등록된 주소는 홍콩 내의 실제 주소여야 합니다. 모든 공식 정부 문서가 그곳으로 발송되기 때문입니다.
Q: 회사에 홍콩 주소가 없다면 어떻게 해야 하나요?
A: 회사는 전문 업체가 제공하는 등록 주소 서비스를 이용할 수 있습니다.
Q: 회사는 등록된 주소를 변경할 수 있나요?
A: 네. 회사는 등록된 주소를 언제든지 변경할 수 있으며, 변경 사항을 회사 등록소에 통보해야 합니다.
薪俸税
Q1： 如何判定父母“通常居住香港”？
答： 综合考量在港居住天数、固定居所、工作/业务关联及社会关系。长期居海外仅短期访港者不符资格。
Q2： 夫妻能否分别申领子女免税额？
答： 不可。仅一方可为所有子女申领，通常高收入方申领更有利。
Q3： 多人申领同一子女免税额如何处理？
答： 税务局按各方对子女抚养的资金贡献比例分配。
Q4： 非婚生子女能否申领免税额？
答： 可以。生父母无论婚姻状况均可申领。
Q5： 22岁子女7月毕业待业，能否申领？
答： 可以。课税年度内接受全日制教育即符合资格。
Q6： 父母移居内地能否申领供养父母免税额？
答： 长期定居内地者不符资格；暂居内地者可申领。
Q7： 每年资助母亲3万港元如何申报？
答： 无需申报金额。若父母通常居港、年满55岁且年获资助≥1.2万港元，即可申领。
Q8： 已婚独自养子女能否申领单亲免税额？
答： 不可。仅限全年未婚/分居/丧偶且独力抚养子女者。
Q9： 申领伤残受养人免税额需哪些文件？
答： 需社会福利署伤残津贴档案号，或公立医院/注册医生的合规医疗报告。
Q10： 外籍人士在港工作需缴税吗？
答： 需缴税，除非同时满足：
- 年留港≤183天；
- 雇主非香港实体；
- 薪酬非香港实体承担。
转让定价
Q1： 何时需准备文件？未合规后果？
答： 符合集团定义企业（2018年4月1日起）须准备主文件及本地文件（豁免除外）。超以下阈值强制准备，违规可罚款：
豁免条件：
- 规模（满足任意两项）：
- 总收入≤4亿港元 | 总资产≤3亿港元 | 雇员≤100人
- 关联交易额（均未超限）：
- 非金融/无形资产≤2.2亿 | 金融资产≤1.1亿 | 其他交易≤4,400万
Q2： “集团”如何定义？
答： 包括：需编制合并财报的企业群、含上市成员的集团、跨境运营应税的单一企业。
Q3： 需每年更新文件吗？
答： 需每年更新（豁免除外）。交易无重大变化时，本地文件部分内容可延用3年。
公司注册
Q1： 注册有限公司条件？
答： 需≥1名18岁以上股东及董事，提供香港注册地址并委任香港公司秘书。
Q2： 内地居民能否注册？
答： 可以。股东/董事无国籍限制。
Q3： 注册时长？
答： 约10个工作日。
Q4： 商业登记证需列业务性质吗？
答： 注册时可选填，开业后1个月内须申报。
Q5： 业务范围限制未来拓展吗？
答： 不限制。登记证范围仅供参考。
Q6： 如何核实公司合法注册？
答： 通过公司注册处查询，银行接受开户亦可佐证。
Q7： 新公司何时录入注册处？
答： 注册后6个工作日内。
Q8： 公司债务以何为准？
答： 以已发行股本为限。
空壳公司
Q1： 什么是空壳公司？
答： 已注册未运营的公司，含全套法定文件，凭身份证明可快速购入。
Q2： 购入有风险吗？
答： 风险低（常见于香港/新加坡等），建议购前核查背景。
Q3： 购入后获哪些文件？
答： 注册证书、商业登记证、公司章程、印章、股票簿等全套文件。
Q4： 能否更名？
答： 可。核名后约10个工作日完成。
Q5： 可设多少董事？
答： 可设1-50名董事。
董事与股东
Q： 股东与董事区别？
答：
- 股东：持股表决、分红、任免董事、批核财报、清算资产分配权
- 董事：日常运营、记账管账、资产抵押、提议分红增资
Q： 同一人可兼任吗？
答： 可以。
Q： 最少需几人？
答： 至少1名股东及1名董事（可为同一人）。
Q： 非港居民能否担任？
答： 可以。≥18岁持有效证件者均可。
Q： 有限公司能否任其他公司股东/董事？
答： 可以。
Q： 信息是否公开？
答： 是。姓名、持股比例等均通过公司注册处公开。
注册地址
Q1： 需实体办公室吗？
答： 无需。但须香港实际地址接收政府信函，可用专业机构地址服务。
Q2： 地址必须在香港吗？
答： 必须为香港实际地址。
Q3： 无地址怎么办？
答： 购买专业机构地址服务。
Q4： 能否更改？
答： 可随时通知注册处更改。
银行账户
Q1： 如何开户？
答： 董事需亲临银行提交文件，可选香港本地或海外银行。
Q2： 能否不开户？
答： 可，但建议通过公司账户规范交易。
Q3： 开户需哪些文件？
答： 开户决议、注册证书/登记证核证副本、董事证件及住址证明等。
Q4： 谁可操作账户？
答： 股东、董事或授权人。
Q5： 董事能否在内地远程开户？
答： 开香港账户需亲临香港；内地可开外资银行离岸账户。
Q6： 提现是否受限？
答： 无限制。
Q7： 开户收费吗？
答： 银行收取服务费，需预存激活资金。
Q8： 内地居民能否操作账户？
答： 可以，需持银行要求的有效证件。
Q9： 内地哪些城市支持开离岸账户？
答： 北京、上海、深圳等，可通过电话/网银操作。
Q10： 香港账户与内地离岸账户区别？
答：
账户类型 | 资金流动 | 开户证件 | 功能限制 |
香港本地账户 | 自由无限制 | 护照/通行证 | 无 |
内地离岸账户 | 受内地监管 | 身份证 | 存款功能有限 |
Q11： 能否开多个账户？
答： 可以。
Q12： 汇款或外汇是否受限？
答： 香港无任何限制。